Payer moins d'impôts ?
Découvrez ces frais déductibles

Lors de votre dernière déclaration d’impôts, vous avez une fois de plus été choqué par le montant que vous deviez payer ? Vous vous demandez si vous n'auriez pas payé moins d'impôts en étant davantage au courant des dépenses déductibles et avantages fiscaux existants ?

Si c'est le cas, poursuivez la lecture de cet article. Nous vous y donnons un aperçu des frais déductibles pour les particuliers et pour les indépendants, qui vous évitera des surprises à l’avenir.

Dépenses fiscalement déductibles pour les particuliers

Vous voulez épargner de l’argent là où c'est possible ? En tant que particulier, vous vous demandez si vous payez trop d'impôts ? Et s’il existe des possibilités de déclarer ou déduire des dépenses que vous avez effectuées ?

Les paragraphes qui suivent vous donnent un aperçu des dépenses déductibles et des réductions fiscales possibles, et vous aideront à répondre à ces questions.

Frais professionnels forfaitaires en tant que particulier

Même en tant que salarié, vous pouvez envisager de rentrer des frais professionnels, réels ou forfaitaires. Selon Test-Achats, en tant que salarié, il est généralement plus intéressant d'opter pour des frais forfaitaires dans votre déclaration d'impôts.

Pourquoi ? Parce que le taux forfaitaire pour les frais professionnels a fortement augmenté ces dernières années, ce qui le rend intéressant. De plus, la plupart des salariés ont, hormis leurs déplacements, peu de frais professionnels, d’où l’intérêt d’opter pour un forfait.

Le choix des frais professionnels forfaitaires n'est cependant pas intéressant pour tout le monde. Dans certaines situations, il est préférable de rentrer les frais réels dans la déclaration d'impôts plutôt que d’opter pour un forfait. C'est le cas, par exemple, si le montant de vos frais professionnels réels est supérieur au montant forfaitaire, qui s’élevait à 5.520 euros en 2023.

Enfants ou autres personnes à charge de votre famille

Lorsque vous recevez votre déclaration d'impôts, vérifiez si tous les membres de votre famille que vous pouvez prendre à votre charge y sont bien repris. Les enfants qui travaillent en tant qu'étudiants ou les parents qui vivent avec vous sont parfois oubliés par les autorités fiscales.

Prêt hypothécaire pour votre logement

Vous avez contracté un prêt hypothécaire ? N'oubliez pas de vérifier les avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier pour votre emprunt hypothécaire.

Renseignez-vous sur les avantages fiscaux auxquels vous avez droit dans votre région :

• avantages fiscaux pour les crédits hypothécaires en Wallonie ;
• avantages fiscaux pour les prêts hypothécaires à Bruxelles ;
• avantages fiscaux pour les crédits hypothécaires en Flandre.

Épargne-pension

Vous avez contracté une épargne-pension et constituez une pension complémentaire à votre pension légale ? Dans ce cas, vous avez droit à une réduction d'impôts.

Vous envisagez de constituer une épargne-pension ? Examinez les formules qui peuvent vous convenir, et informez-vous bien sur leurs avantages et risques éventuels.

Intéressant à prendre en considération : selon Test-Achats, vous récupérerez 25 % ou 30 % de l'argent investi, grâce à un petit coup de pouce de notre administration fiscale sous la forme d'une réduction d'impôts. Attention : il y aura évidemment un impôt final, qui réduira considérablement l'avantage réel que vous en retirerez. Mais malgré cet impôt final, l'épargne-pension reste cependant plus intéressante que des placements similaires sans avantage fiscal.

Les titres-services et les chèques ALE

De nombreuses personnes utilisent des titres-services pour payer leur aide-ménagère. Par ailleurs, les chèques-emploi de quartier (wijk-werkcheques) en Flandre ainsi que les chèques ALE à Bruxelles et en Wallonie peuvent être utilisés pour payer de petits travaux d'entretien ou de jardinage, ou encore des frais de garde d'enfants.

Les titres-services, chèques emploi de quartier et chèques ALE présentent aussi des avantages fiscaux qui varient selon les régions :

• avantages fiscaux pour les titres-services en Wallonie ;
• avantages fiscaux pour les chèques ALE en Wallonie ;
• avantages fiscaux pour les titres-services à Bruxelles ;
• avantages fiscaux pour les chèques ALE à Bruxelles ;
• avantages fiscaux pour les titres-services en Flandre.

Conseil : vous avez besoin de plus de chèques que le nombre prévu par l'avantage fiscal ? Sachez qu’en tant que couple, vous avez tous deux droit à des chèques. La seule condition est que vous commandiez ces chèques chacun à votre nom et que vous ayez chacun votre propre numéro d'enregistrement.

Dons

Vous soutenez des œuvres caritatives mais ne saviez pas qu'il y avait des avantages fiscaux à effectuer des dons ? Pourtant, vous pouvez éventuellement bénéficier d’une réduction d'impôts de 45%.

Éventuellement, car il y a un certain nombre de conditions à respecter, notamment celles-ci :

• l’association caritative doit être reconnue ;
• votre don doit s'élever à au moins 40 euros ;
• et vous disposez d'une attestation fiscale qui prouve votre don. Attention : vous n'obtiendrez pas celle-ci automatiquement. Si vous faites un don pour une bonne cause, demandez tout de suite une attestation fiscale.

Bornes de recharge à domicile pour les voitures électriques

Si vous êtes propriétaire d’une voiture électrique, vous pouvez bénéficier d’une réduction d'impôts pour l’installation d’une borne de recharge fixe pour voitures électriques à votre domicile.

Garde d'enfants

Une partie de vos revenus est consacrée à la garde de vos enfants ? Les frais de crèche ou de garderie ne sont pas les seuls à donner droit à une réduction d'impôts. Vous pouvez également déduire les frais d'accueil préscolaire ou extrascolaire, de camps de vacances ou de plaines de jeux. Vous trouverez dans cet article des informations sur la réglementation fiscale relative aux frais de garde d'enfants.

Frais professionnels déductibles pour les indépendants

Il y a de nombreux mythes et ambiguïtés sur ce que l’on peut ou non déduire comme frais professionnels. En outre, dans notre pays, il subsiste un mythe concernant les indépendants et ce qu'ils peuvent « mettre sur le compte de leur entreprise ».

La réalité est cependant moins dorée. En tant qu'indépendant, vous ne payez pas d'impôts sur les dépenses que vous effectuez pour développer votre entreprise et réaliser des bénéfices. C'est pourquoi vos frais professionnels peuvent être déduits de votre chiffre d'affaires annuel. Vous êtes alors imposé sur le solde.

Pour un indépendant, les chances de s'enrichir en faisant des dépenses et en les rentrant ensuite comme frais professionnels sont donc extrêmement faibles. Cependant, savez-vous exactement quels sont les frais que vous pouvez déduire fiscalement ? Si c’est le cas, il y a de fortes chances que vous payiez beaucoup moins d'impôts.

Les frais professionnels

Les frais professionnels sont des dépenses directement liées à l'exercice d'une profession ou d'une activité en tant qu’indépendant.

Tous les frais professionnels ne sont pas déductibles à 100 %. Certaines dépenses sont :

• partiellement déductibles, comme les frais de restaurant, de voiture, de carburant, de représentation, etc. ;
• mixtes, c’est-à-dire des frais que vous effectuez pour un usage à la fois professionnel et privé ;
• non déductibles, comme les impôts et amendes que vous ne pouvez pas déduire, même s’ils représentent des frais dans le cadre de votre activité d’indépendant.

Les frais professionnels forfaitaires

Vous êtes indépendant, et n’avez pas envie de suivre et justifier tous vos frais professionnels en détail ?

C’est compréhensible, car cette comptabilité minutieuse demande du temps et des efforts.

C’est pourquoi le législateur donne aux indépendants la possibilité d’opter pour un forfait. De cette façon, plutôt que vos frais professionnels réels, il vous est possible de déduire un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires.

Ce pourcentage de frais professionnels forfaitaires varie et dépend de plusieurs facteurs. Si, en tant qu’indépendant, votre entreprise réalise des bénéfices, le pourcentage de frais professionnels forfaitaires déductibles est de 30 %. Il y a cependant un plafond maximum, dont le montant est indexé chaque année.

Conseil : pesez bien les avantages et inconvénients des frais professionnels forfaitaires. Cette option est beaucoup plus simple d’un point de vue administratif, mais n’est pas toujours le meilleur choix si vous souhaitez payer moins d’impôts.

Pour la majorité des indépendants, le montant des frais professionnels réels est nettement plus élevé. Si c’est votre cas, vous tirerez un plus grand avantage fiscal à opter pour une déduction de ceux-ci.

Si vous optez pour un forfait, consultez donc un comptable afin de prendre une décision éclairée. 

Vous décidez de ne pas opter pour un forfait ? Poursuivez votre lecture. La suite de cet article vous donne un aperçu des principaux frais professionnels fiscalement déductibles pour les indépendants.

Aperçu des frais professionnels fiscalement déductibles pour les indépendants

Si vous n’optez pas pour un forfait, vous êtes obligé de justifier et conserver minutieusement vos frais fiscalement déductibles.

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des frais que vous pouvez déduire en tant qu’indépendant.

Attention : la question de savoir si la déductibilité ou l’avantage fiscal de certaines dépenses professionnelles s’appliquent à votre situation d’indépendant n’est pas fixée par la loi.

Par contre, ce qui est certain, c’est que la déductibilité de frais professionnels est soumise à une série de conditions :

• la dépense doit être liée à votre profession ;
• la dépense contribue à développer votre activité ;
• la dépense doit être justifiée par une facture, un reçu, un extrait de compte bancaire, etc. ;
• la dépense a été engagée au cours de la période à laquelle se rapporte votre déclaration fiscale.

En outre, il n'y a pas de règle générale, il s’agit de sur-mesure. Une dépense parfaitement justifiable pour un indépendant ne l'est pas forcément pour un autre. En matière de dépenses déductibles, faites donc preuve de discernement. Et informez-vous correctement.

Frais de bureau et d'administration

En tant qu'indépendant, vous avez en tout cas des frais liés à votre bureau et à votre administration.

Le site internet de Xerius vous propose cette check-list des frais fiscalement déductibles qui se rapportent à votre bureau, à votre administration ainsi qu’à vos besoins d'information et de formation, avec les pourcentages correspondants :

• votre inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE) (100 %) ;
• l’eau, l’électricité et le chauffage (100 %) ;
• votre outillage (100 %) ;
• les frais de nettoyage de votre bureau (100 %) ;
• la papeterie, l'encre, les classeurs, etc. (100 %) ;
• les fleurs pour agrémenter votre espace de travail (100 %) ;
• les chèques-repas, à concurrence de 2 euros déductibles par chèque et à condition que la contribution de l'employeur ne dépasse pas 6,91 euros ;
• le café, le potage, les boissons fraîches, les fruits que vous mettez gratuitement à disposition de votre personnel pendant les heures de bureau (100 %) ;
• votre comptabilité (100 %) ;
• les formations professionnelles que vous suivez (100 %) ;
• la cotisation auprès d’une association professionnelle (100 %) ;

la littérature professionnelle et la presse (100 %).

Frais de véhicule et autres dépenses liées à la mobilité

En tant qu’indépendant, le législateur tente de vous motiver, par des incitants fiscaux, à opter pour une mobilité verte plutôt que des moyens de transport polluants.

Cela se traduit clairement dans la liste des frais fiscalement déductibles qui sont liés à la mobilité :

• voiture individuelle (entre 40 en 100 %, en fonction du taux d’émissions de CO₂ du véhicule) ;
• frais de carburant (40 à 100 %) ;
• borne de recharge pour voiture électrique (100 %) ;
• moto (100 %) ;
• vélo (100 %) ;
• transports en commun (100 %) ;
• frais de taxi (75 %) ;
• frais de péage (100 %).

Dépenses de marketing fiscalement déductibles

De nombreux coûts liés à votre marketing ainsi qu’à vos relations publiques et relations clients peuvent également être considérés comme des dépenses fiscalement déductibles :

• frais de restaurant (69 %) ;
• frais de démonstration (100 %) ;
• articles promotionnels et échantillons (100 %) ;
• sponsoring avec publicité (100 %) ;
• cartes d’accès et abonnements à des manifestations culturelles et sportives accordés à des relations d'affaires (100 %) ;
• événements promotionnels (50 % pour les dépenses liées aux locaux, au personnel et au mobilier, et 100 % pour les biens et les articles promotionnels) ;
• votre site internet (100 %) ;
• les cadeaux d'affaires (50 %) ;
• les voyages d'affaires à l'étranger et les cadeaux que vous y offrez (100 %).

Amortissements

Lorsque vous faites des investissements plus importants ou engagez des dépenses plus élevées – par exemple pour des ordinateurs portables, voitures, etc. –, ils s’inscrivent en général dans la durée.

La différence avec les autres frais professionnels est que vous répartissez ces dépenses ou investissements sur plusieurs années. Ces étalements fiscaux sont appelés amortissements.

Selon Xerius, voici les taux d'amortissement pour les divers types d'investissements plus importants :

• bureaux et bâtiments : 3 % ;
• bâtiments industriels : 5 % ;
• mobilier et machines : 10 % (sur 10 ans) ;
• véhicules : 20 % (ou sur 5 ans) ;
• petits équipements tels que smartphone, imprimantes ou outillage : 33 % (ou sur 3 ans).

Consultez votre comptable

En tant qu'indépendant, ne vous lancez pas trop vite en suivant ces conseils. Le système fiscal de notre pays est complexe, avec de très nombreuses réglementations et tout autant d’exceptions à ces règles. En outre, les réglementations fiscales changent régulièrement.

Prendre rendez-vous avec un conseiller financier ou un comptable pour un entretien approfondi n’est donc pas un luxe inutile. Les conseils de cet article sont une bonne occasion de veiller, avec votre expert, à ce que vous payiez moins d'impôts

Saviez-vous qu'un prêt personnel de Cofidis vous permet d’emprunter de l'argent sans avoir à fournir de justificatifs d’utilisation ? Après une évaluation de votre situation et de votre solvabilité, le prêt à tempérament vous est accordé. En outre le montant que vous remboursez dépend du montant emprunté, de la durée que vous choisissez pour votre prêt et du taux d’intérêt.

Cet aperçu des dépenses déductibles et réductions fiscales vous a incité à faire le point sur certains avantages afin de payer moins d'impôts à l’avenir ? Dans ce cas, assurez-vous d'être bien informé des conditions exactes ou prenez rendez-vous avec un comptable pour un entretien approfondi. Bonne chance dans vos démarches !

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